埃里克·莫尔丁

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无人认领的财产会出什么问题?

热博RB88体育现在需要比以往任何时候都更加努力地履行与无人认领财产合规相关的责任。 Clearview Group 可以帮助热博RB88体育进行分析审查、年度报告、审计辩护、VDA 协助以及政策和程序的制定。

无论规模或结构如何,每个行业的热博RB88体育都有责任报告无人认领的财务义务,也称为“无人认领的财产。”这些义务可能包括未兑现的工资单和应付账款支票、客户信用余额、礼品卡、休眠支票或储蓄账户,以及股息和股票。今天,各州在启动审计和使用更积极的方法来增加无人认领的财产评估方面变得更加执着。因此,热博RB88体育需要仔细审查其国家无人认领的财产义务,以确保它们符合规定。

对于无人认领的财产,巴尔的摩咨询热博RB88体育经验丰富的州和地方税务专业人士 明视集团 可以确定热博RB88体育的需求领域,制定全面的计划以使热博RB88体育合规并帮助在未来保持合规。

如何根据州合规要求进行准备

在无人认领的财产合规和审计方面,没有两个州是相同的。这可能会给热博RB88体育带来一些麻烦,这就是 Clearview Group 试图就无人认领的财产义务对客户进行教育的原因。必须解决的一个主要领域是了解热博RB88体育的注册状态以及为什么这在这个领域如此重要。

“一般来说,无人认领的财产是与业主团聚,但当没有人可以团聚或你没有完整的地址时,它会报告给持有人的热博RB88体育注册州,”说 埃里克·莫尔丁,Clearview Group 州和地方税 (SALT) 业务的负责人,以及无人认领财产部门的负责人。 “目前,各州正在寻求在不加税的情况下带来收入,而强制执行合规性是实现这一目标的好方法。不过,每个州都有些不同。例如,特拉华州的税法非常优惠,这就是为什么有这么多州在那里注册的原因。被纳入特拉华州的一个缺点是该州拥有非常强大的审计计划;无人认领的财产通常是该州的第二大收入来源。其他州,如马里兰州,具有更多的商业友好优势,因此查看热博RB88体育的注册状态及其与审计相关的法律非常重要。”

作为准备这些审计的一部分,热博RB88体育还需要了解如何提交自愿披露协议(“VDA”),这是热博RB88体育在审计之前自愿提出以减轻其无人认领的财产义务以换取国家让步的地方以减轻处罚和潜在限制考虑未偿还责任的年数的形式。这个年数被称为一个州的“回顾期”。

“VDA 或审计中的回溯期由国家设定,并确定热博RB88体育需要回溯多远才能确定其责任,”莫尔丁说。 “它通常因州而异,但在大多数情况下,有 10 年的回顾加上休眠期。如果某个年份没有记录,则它们将成为估计年份,支付给热博RB88体育的注册地。当您查看销售和使用税等其他 SALT 领域时,VDA 或审计中的回溯期可能短至三年,但无人认领的财产可能长达 15 年。 Clearview Group 为客户提供审计辩护和 VDA协助,利用热博RB88体育在国家和第三方热博RB88体育的经验。”

如何防范欺诈

Mauldin 指出,在无人认领的财产过程中,欺诈也可能成为一个问题。热博RB88体育必须实施多项内部控制以防止欺诈。为此,Clearview Group 帮助热博RB88体育制定正式的政策和程序。

“如果一个人控制着整个无人认领的过程并且没有制衡,这种情况可能会导致无人认领的财产欺诈,”莫尔丁说。 “对于大热博RB88体育来说尤其如此,它们发出数千张支票,并且可能没有对每笔交易都进行控制。我们建议实施一份书面文件,概述这些控制和职责分离,以确保一个人没有太多责任。在员工流动的情况下,使这些规定易于遵守也很重要。我们还看到政府层面的欺诈行为,索赔部门的员工向朋友重新签发支票。这完全是由于热博RB88体育或州在没有适当控制的情况下运营。”

为确保流程尽可能简化,Clearview Group 还将协助热博RB88体育进行年度无人认领财产报告,其中包括邮寄尽职调查信函、跟踪回复和处理状态报告。

无人认领的财产如何影响收购

除了确保现有热博RB88体育的合规性外,Mauldin 表示,无人认领的财产也会影响潜在收购的成功。

“重要的是要分析收购中无人认领的财产将如何转移——负债是转移给收购热博RB88体育还是留在现有热博RB88体育?一般来说,收购热博RB88体育承担无人认领的财产和责任,”莫尔丁说。 “即使你完全合规,你收购的热博RB88体育也可能不是,这意味着如果你在收购后三个月收到审计通知,你可能要负责。这就是为什么我们鼓励正在考虑进行收购的热博RB88体育确保他们了解他们正在收购的热博RB88体育目前如何处理其escheat义务。总体而言,在收购过程中很少讨论无人认领的财产,但不应将其掩盖,因为它可能会影响底线——收购热博RB88体育甚至应该考虑根据实体历史上的好坏来谈判购买价格处理其休眠负债。

总体而言,Mauldin 表示,处理无人认领的财产对热博RB88体育来说并不难,但必须有一位了解具体细节的专家在场。 “无人认领的财产并不难,只是非常注重细节,因为它很容易出轨,”他说。 “Clearview Group 的团队已经到位,可以提供专业知识并确保客户避免所有典型错误。”

如需更多信息,请联系 Clearview Group 的无人认领财产专家 Eric Mauldin,网址为 [email protected] 或访问: //xayje.com/

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